Un IRA traditionnel est un compte d'épargne-retraite qui permet aux particuliers de verser des fonds avant impôts en vue d'atteindre leurs objectifs financiers à long terme. En effectuant ces versements, les titulaires de compte peuvent déduire le montant de leur revenu imposable actuel, ce qui procure un avantage fiscal immédiat au cours de l'année où la contribution est effectuée.
Une fois les fonds déposés sur le compte, les investissements fructifient en franchise d'impôt différé. Cela signifie que vous ne payez pas d'impôts sur les plus-values, les dividendes ou les intérêts gagnés tant que l'argent reste dans l'IRA. L'obligation fiscale est reportée jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de la retraite et commenciez à effectuer des retraits, moment auquel ces derniers sont imposés comme un revenu ordinaire en fonction de votre tranche d'imposition à ce moment-là.
Pour conserver ces avantages fiscaux, il est important de respecter les règles spécifiques de l'IRS concernant les retraits. Si vous retirez de l'argent du compte avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, vous devrez généralement payer l'impôt sur le revenu ainsi qu'une pénalité supplémentaire de 10 %. De plus, si vous participez à un régime parrainé par l'employeur tel qu'un 401(k), votre capacité à déduire les cotisations à un IRA traditionnel peut être limitée en fonction de votre niveau de revenu.