Un Roth IRA est un compte de retraite individuel spécialisé qui permet aux investisseurs d'épargner pour leur retraite en utilisant des fonds après impôts. Étant donné que les cotisations sont effectuées avec de l'argent ayant déjà été imposé, le principal avantage de ce compte est que vos investissements fructifient en franchise d'impôt et que les retraits admissibles effectués à la retraite sont également exonérés d'impôt fédéral sur le revenu.
Pour gérer un Roth IRA, vous versez des fonds qui sont investis dans divers actifs. Contrairement aux comptes de retraite traditionnels qui exigent que vous effectuiez des distributions à un certain âge, un Roth IRA n'impose pas de distributions minimales requises au cours de votre vie. Cette flexibilité vous permet de conserver le compte indéfiniment, en transmettant potentiellement le solde à des bénéficiaires qui peuvent également recevoir des distributions libres d'impôt si le compte est ouvert depuis au moins cinq ans.
Par exemple, si vous ouvrez un compte à 54 ans, vous devez attendre l'âge de 59 ans et demi pour retirer les gains en franchise d'impôt. Si vous retirez des gains avant de respecter la règle des cinq ans ou l'exigence d'âge, vous pourriez être soumis à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de 10 %. Cependant, comme vous avez déjà payé des impôts sur vos cotisations initiales, vous pouvez généralement accéder à ces montants principaux spécifiques à tout moment sans encourir de pénalités ou d'impôts.