Les actifs pondérés par le risque représentent la valeur totale des actifs d'une banque, tels que les prêts et les investissements, ajustée en fonction de leur niveau de risque inhérent. Cette mesure est utilisée par les régulateurs financiers pour déterminer le montant minimum de capital qu'une banque doit détenir afin de garantir qu'elle puisse absorber des pertes potentielles et rester solvable. En exigeant des banques qu'elles maintiennent un capital proportionnel à leur profil de risque, les régulateurs visent à protéger les déposants et à maintenir la stabilité financière globale.
Pour calculer ces actifs, les régulateurs attribuent différentes pondérations de risque à divers types de titres. Les actifs considérés comme très sûrs, tels que les espèces ou les obligations d'État, se voient attribuer une faible pondération de risque, ce qui signifie qu'ils nécessitent moins de fonds propres. À l'inverse, les actifs plus risqués comme les prêts aux entreprises, les hypothèques ou les produits dérivés se voient attribuer des pondérations plus élevées, nécessitant un coussin de capital plus important pour tenir compte de la probabilité accrue de défaut ou de perte.
Par exemple, si une banque détient un large portefeuille de prêts aux entreprises à haut risque, elle doit maintenir plus de capital qu'une banque détenant principalement des titres d'État à faible risque. Ce système encourage les banques à gérer leurs portefeuilles avec prudence, en équilibrant la recherche de revenus d'intérêts plus élevés issus de prêts plus risqués avec l'exigence réglementaire de détenir suffisamment de capital pour résister aux périodes de tensions économiques.