Un prêt hypothécaire à compensation (offset mortgage) est une structure de prêt immobilier qui lie un prêt hypothécaire traditionnel à un ou plusieurs comptes de dépôt ou d'épargne détenus au sein de la même institution financière. En conservant des fonds sur ces comptes liés, l'emprunteur réduit effectivement le solde hypothécaire total sur lequel les intérêts sont calculés. Ce dispositif permet à l'emprunteur de payer moins d'intérêts sur la durée du prêt, car les intérêts ne sont facturés que sur le solde net plutôt que sur le montant total du capital.
En pratique, la banque calcule les intérêts dus sur le prêt hypothécaire en soustrayant le solde du compte d'épargne lié de la dette hypothécaire en cours. Comme les intérêts sont calculés sur ce montant net inférieur, l'emprunteur peut soit réduire ses mensualités, soit choisir de maintenir les mêmes paiements pour rembourser le capital plus rapidement. Ces comptes sont généralement faciles d'accès, permettant aux emprunteurs de déposer ou de retirer des économies selon leurs besoins, ce qui a un impact direct sur l'avantage en termes d'intérêts perçu chaque mois.
Par exemple, si un emprunteur a un solde hypothécaire de 200 000 et 50 000 sur un compte d'épargne lié, la banque ne facturera des intérêts que sur 150 000. Ce mécanisme est particulièrement avantageux pour les épargnants diligents qui souhaitent maximiser leurs liquidités afin de minimiser les coûts d'intérêt. Bien que ces produits soient courants dans des pays comme le Royaume-Uni, ils ne sont actuellement pas disponibles aux États-Unis en raison de réglementations fiscales spécifiques.