Bâle II est un cadre réglementaire international établi par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire afin d'affiner et d'étendre les normes d'adéquation des fonds propres définies par l'accord initial de Bâle I. Publié en 2004, il vise à garantir que les banques maintiennent des réserves de capital suffisantes pour couvrir les risques associés à leurs activités de prêt et d'investissement.
Le cadre repose sur trois piliers qui se renforcent mutuellement : les exigences minimales de fonds propres, le contrôle prudentiel et la discipline de marché. En exigeant des banques qu'elles détiennent des fonds propres proportionnels à leurs actifs pondérés par le risque, le système encourage les institutions financières à mieux évaluer et gérer leurs profils de risque internes plutôt que de s'appuyer sur une approche uniforme.
Par exemple, selon ces règles, une banque doit calculer le risque potentiel de son portefeuille de prêts et mettre de côté un montant spécifique de capital pour absorber les pertes éventuelles. Bien qu'il ait introduit des pratiques de gestion des risques plus sophistiquées, le cadre a été critiqué pour ne pas avoir réussi à empêcher le surendettement qui a contribué à la crise financière de 2007, ce qui a finalement conduit à l'élaboration de Bâle III.