Un Archer MSA, ou compte d'épargne médicale (Medical Savings Account), est un instrument d'épargne fiscalement avantageux créé en 1996 pour les travailleurs indépendants et les employés de petites entreprises. Nommés d'après l'ancien membre du Congrès du Texas Bill Archer, ces comptes ont été conçus pour aider les participants à épargner en vue de couvrir des frais médicaux admissibles, tout en étant associés à un régime d'assurance maladie à franchise élevée. Bien que le Congrès ait mis fin à la création de nouveaux Archer MSA en 2007, les comptes existants ont été autorisés à rester en vigueur.
Ces comptes fonctionnent en permettant d'effectuer des cotisations déductibles d'impôt, lesquelles peuvent être utilisées pour couvrir les frais médicaux restant à la charge de l'assuré, tels que les franchises et les quotes-parts, avant que la couverture du régime d'assurance maladie ne prenne pleinement effet. Les gains réalisés au sein du compte fructifient en franchise d'impôt, et les retraits utilisés à des fins médicales admissibles sont également exonérés d'impôt. Toutefois, les titulaires de compte s'exposent à des impôts et à des pénalités s'ils retirent des fonds pour des dépenses non admissibles.
Par exemple, un propriétaire de petite entreprise disposant d'un Archer MSA pourrait utiliser les fonds pour payer une consultation médicale ou des médicaments sur ordonnance qui ne sont pas entièrement couverts par son régime d'assurance maladie à franchise élevée. Étant donné que ces comptes ne bénéficient pas des fonctionnalités de cotisations de rattrapage présentes dans les comptes d'épargne santé (HSA) modernes, de nombreux titulaires actuels choisissent de transférer les fonds de leur Archer MSA vers un HSA afin de tirer parti de règles plus souples et de plafonds de cotisation plus élevés.