L'approche fondée sur les notations internes avancées (AIRB) est un cadre de gestion des risques sophistiqué qui permet aux institutions financières de calculer elles-mêmes leurs composantes de risque de crédit. Établie dans le cadre des règles de fonds propres de Bâle II, cette méthode offre aux banques un moyen structuré d'évaluer le profil de risque de leurs actifs plutôt que de s'appuyer uniquement sur des formules réglementaires standardisées.
Pour opérer selon cette approche, les institutions doivent évaluer trois indicateurs de risque spécifiques : la probabilité de défaut, la perte en cas de défaut et l'exposition en cas de défaut. En analysant ces variables en interne, les banques peuvent déterminer leurs actifs pondérés par le risque avec plus de précision. Ce calcul est essentiel pour établir le montant total de capital qu'une banque est tenue de détenir afin de maintenir sa stabilité financière.
Par exemple, une banque utilisant l'approche AIRB peut utiliser ses propres données historiques et des modèles empiriques internes pour prédire la probabilité qu'un emprunteur fasse défaut sur un prêt. En estimant avec précision ces pertes potentielles, l'institution peut optimiser son allocation de capital. Ce processus aide souvent les banques à réduire leurs exigences globales en fonds propres tout en maintenant leur conformité aux normes réglementaires en matière de gestion du risque de crédit.